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证监会近期对3家会计师事务所5家评估机构进行全面检查

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发表于 2014-10-5 10:54:31 | 显示全部楼层 |阅读模式
168FTA上海自贸区注册公司企业服务平台,证监会近期对3家会计师事务所(以下简称事务所)、5家评估机构进行了全面检查,对16家事务所的33个审计项目、15家评估机构的18个评估项目进行了专项检查。根据检查情况,对1家事务所采取了责令改正的行政监管措施,对4家事务所、29位注册会计师、5家评估机构、11位注册资产评估师出具了警示函,对3家会计师事务所、13位注册会计师、4家评估机构、10位注册资产评估师采取了监管谈话的监管措施。

    据介绍,检查发现,事务所存在的主要问题是:部分事务所质量控制制度与机制不完善、质量控制部门人员力量薄弱、总分所管理未实现一体化;在执业质量方面,部分会计师事务所的风险评估程序流于形式、内控测试审计程序不充分、持续经营能力评价程序不到位、重要实质性审计程序缺失、审计工作底稿不完善。此外,个别事务所从业人员及其近亲属存在违规买卖股票的行为。

    部分评估机构存在的问题集中在评估执业环节,主要包括现场调查工作不充分、对评估资料的分析不到位、个别评估假设欠缺合理性、评估参数选取缺乏合理理由、评估报告与评估说明披露不充分、评估工作底稿不完善等。

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